A pénzmosás elkövetési tárgya a bűncselekményként büntetendő cselekményből származó dolog. Dolgon a vagyoni jogosultságot megtestesítő olyan okiratot, értékpapírt is érteni kell, amely a benne tanúsított vagyoni érték vagy jogosultság feletti rendelkezést önmagában biztosítja. Ez az ún. dematerializált értékpapírra és az értékpapírszámlára is vonatkozik. A dolgok körében kiemelkedő jelentősége van a készpénznek, s azonfelül általában az olyan tárgyaknak, amelyek önmagukban jelentős értéket testesítenek meg, mint pl. az ingatlan, az értékpapír, a műkincsek, drágakövek, nemesfémek, ékszerek stb.

Alapvetően kétféleképpen követhető el a pénzmosás.

Egyik elkövetési mód a más által elkövetett büntetendő cselekményből származó dologra elkövetett pénzmosás. A más által elkövetett, szabadságvesztéssel büntetendő cselekmény elkövetőjével szemben folytatott büntetőeljárás meghiúsítására irányuló magatartással.
További pénzmosás elkövetési mód a dolog átalakítása, átruházása, vagy a dologgal összefüggésben bármilyen pénzügyi tevékenység végzése, továbbá pénzügyi szolgáltatás igénybe vétele.
Pénzmosást követ el az is, aki a más által elkövetett büntetendő cselekményből származó dolgot

• magának vagy harmadik személynek megszerzi,
• megőrzi, kezeli, használja vagy felhasználja, azon vagy az ellenértékén más anyagi javakat szerez,

ha a dolog eredetét az elkövetés időpontjában ismerte.

A másik elkövetési mód a saját maga által elkövetett büntetendő cselekményből származó dolog tisztára mosásával elkövetett pénzmosás. A bűncselekményből származó dolog eredetének eltitkolását, elleplezésével.
Eszerint pénzmosást követ el az is, aki - a saját maga által elkövetett büntetendő (elő)cselekményből származó dolgot az eredetének elleplezése, eltitkolása céljából gazdasági tevékenység során felhasználja, illetve azzal összefüggésben pénzügyi tevékenységet végez vagy pénzügyi szolgáltatást vesz igénybe.

399. § (1) Aki más által elkövetett büntetendő cselekményből származó

1. dolgot átalakítja, átruházza, vagy a dologgal összefüggésben bármilyen pénzügyi tevékenységet végez, vagy pénzügyi szolgáltatást vesz igénybe abból a célból, hogy
   aa. az ilyen dolog eredetét eltitkolja, elleplezze, vagy
   ab. a más által elkövetett büntetendő cselekmény elkövetőjével szemben folytatott büntetőeljárást meghiúsítsa,

2. dolog eredetét, az ilyen dolgon fennálló jogot vagy az e jogban bekövetkezett változásokat, az ilyen dolog helyének változását vagy azt a helyet, ahol az ilyen dolog található, eltitkolja, vagy elleplezi,

bűntett miatt egy évtől öt évig terjedő szabadságvesztéssel büntetendő.

(2) Az (1) bekezdés szerint büntetendő, aki a más által elkövetett büntetendő cselekményből származó dolgot

1. magának vagy harmadik személynek megszerzi,
2. megőrzi, kezeli, használja vagy felhasználja, azon vagy az ellenértékén más anyagi javakat szerez,

ha a dolog eredetét az elkövetés időpontjában ismerte.

(3) Az (1) bekezdés szerint büntetendő, aki bűncselekményének elkövetéséből származó dolgot ezen eredetének leplezése, titkolása céljából

1. gazdasági tevékenység gyakorlása során felhasználja,
2. a dologgal összefüggésben bármilyen pénzügyi tevékenységet végez, vagy pénzügyi szolgáltatást vesz igénybe.

(4) A büntetés két évtől nyolc évig terjedő szabadságvesztés, ha az (1)-(3) bekezdésben meghatározott pénzmosást

1. üzletszerűen,
2. különösen nagy vagy azt meghaladó értékre,
3. pénzügyi intézmény, befektetési vállalkozás, árutőzsdei szolgáltató, befektetési alapkezelő, kockázati tőkealap-kezelő, tőzsdei, elszámolóházi, központi értéktári vagy központi szerződő fél tevékenységet végző szervezet, biztosító, viszontbiztosító vagy független biztosításközvetítő, illetve önkéntes kölcsönös biztosító pénztár, magánnyugdíjpénztár vagy foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény, szerencsejáték szervezésével foglalkozó szervezet, vagy szabályozott ingatlanbefektetési társaság tisztségviselőjeként vagy alkalmazottjaként,
4. hivatalos személyként vagy
5. ügyvédként

követik el.

(5) Aki az (1)-(4) bekezdésben meghatározott pénzmosás elkövetésében megállapodik, vétség miatt két évig terjedő szabadságvesztéssel büntetendő.

400. § (1) Aki a más által elkövetett bűncselekményből származó

1. dolgot gazdasági tevékenység gyakorlása során felhasználja,
2. dologgal összefüggésben bármilyen pénzügyi tevékenységet végez, vagy pénzügyi szolgáltatást vesz igénybe, és gondatlanságból nem tud a dolog ezen eredetéről, vétség miatt két évig terjedő szabadságvesztéssel büntetendő.

(2) A büntetés három évig terjedő szabadságvesztés, ha az (1) bekezdésben meghatározott bűncselekményt

1. különösen nagy vagy azt meghaladó értékre,
2. pénzügyi intézmény, befektetési vállalkozás, árutőzsdei szolgáltató, befektetési alapkezelő, kockázati tőkealap-kezelő, tőzsdei, elszámolóházi, központi értéktári vagy központi szerződő fél tevékenységet végző szervezet, biztosító, viszontbiztosító vagy független biztosításközvetítő, illetve önkéntes kölcsönös biztosító pénztár, magánnyugdíjpénztár vagy foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény, szerencsejáték szervezésével foglalkozó szervezet, vagy szabályozott ingatlanbefektetési társaság tisztségviselőjeként vagy alkalmazottjaként, illetve
3. hivatalos személyként

követik el.

(3) Nem büntethető az (1)-(2) bekezdésben meghatározott pénzmosás miatt, aki a hatóságnál önként feljelentést tesz, és az elkövetés körülményeit feltárja, feltéve, hogy a bűncselekményt még nem vagy csak részben fedezték fel.